10万套微型汽油发动机缸盖机加生产线项目可行性研究报告

'10万套微型汽油发动机缸盖机加生产线项目可行性研究报告目录第一章总论11．1项目名称及承办单位11．2研究工作的范围41．3研究工作概况51．4推荐方案5第二章项目提出与技改的必要性122．1项目提出122．2技改的必要性15第三章市场需求预测与建设规模173．1市场需求预测173．2价格预测13．3产品方案和建设规模1第四章厂址与原辅材料、能源供应34．1厂址34．2原辅材料、能源供应5第五章工程技术方案75．1第一期75.2第二期135．3劳动安全卫生与消防15第六章环境保护206．1设计依据206．2设计范围206．3厂址与环境现状206．4工程概况206．5废水治理216．6噪声治理216．7废气、粉尘处理216．8固体废弃物216．9绿化216．10组织机构及人员21第七章节约能源227．1节约能源的原则要求22 7．2采用节能的生产工艺227．3采用高节能的工艺设备227．4加强能源管理227．5运输节能237．6电气节能237．7加强节能教育和培训23第八章企业组织与劳动定员248．1企业组织248．2劳动定员248．3工作制度248．4人员培训24第九章项目实施进度建议25第十章投资估算与资金筹措2710．1投资估算2710．2资金筹措28第十一章财务评价2911．1企业经济概况2911．2项目经济评价的特点2911．3基础数据2911．4财务计算3011．5财务盈利能力分析3211．6清偿能力分析3311．7财务不确定性分析3411．8财务评价结论3411．9主要数据及经济指标汇总见表11-135第十二章社会评价3712.1社会影响分析3712.2互适性分析3812.3社会风险分析38第十三章风险分析3913.1市场风险3913.2技术风险3913.3资源风险3913.4工程风险4013.5投资风险4013.6融资方面的风险因素4013.7配套条件的风险因素40第十四章研究结论41附件： 1、企业法人营业执照2、企业组织机构代码证3、**省经济委员会2007年12月14日川经外经函《关于****机械有限公司年产10万台小排量发动机缸盖生产线技改项目申请报告核准的批复》4、环评批文5、股东会决议6、2005、2006、2007年财务报表附图：1、厂区总平面布置图 第一章总论1．1项目名称及承办单位1．1．1项目名称10万套微型汽油发动机缸盖机加生产线项目1．1．2项目承办单位名称：住所：法定代表人：注册资金：2412万美元企业类型：中外合资经营经营范围：设计、制造内燃机和其它动力机械，销售本公司产品及相关售后服务。****机械有限公司是从事发动机产品研制、生产经营的大中型骨干企业，其前身****内燃机总厂始建于1950年。1995年改组为股份有限公司，1998年****内燃机股份有限公司与**（中国）汽车控股有限公司之全资子公司——南邦投资有限公司合资成立了****机械有限公司，生产轻型车用汽油发动机总成。至今已发展成为拥有固定资产净值14379万元，占地35万余平方米，员工800余人的企业，成为我国**-- 地区最大的轻型车用汽油发动机产品的科研、生产基地，也是中国最大的轻型汽车发动机生产基地。****公司是国家定点发动机专业生产厂家、**省普通机械制造十大经营规模企业，国家经贸委1000家重点联系企业，一九九五年被国务院经济发展中心、国家统计局审定为全国普通机械制造最大规模“百强企业”，2002年被**省科技厅评定为**省高新技术企业，**市工业千亿工程重点单位。公司现有各类工程技术人员200余人，中、高级专业技术人员80余人，主导产品为车用汽油机。公司现在主要生产、检测、计量设备总数2000余台。公司1998年通过质量体系认证并取得ISO9001：1994质量体系认证证书，2002年通过了QS9000认证。公司理化计量中心，为一级计量单位，达到IS010012-1的规定。并获得国家“完善计量检测体系合格证书”和“国家理化检测一级证书。”拥有图像分析仪、进口直读光谱仪、三座标测量机等一批性能先进的理化计量检测设备。公司自进入90年代以来发展迅猛，自93年开始，平均年销售收入5.1亿元，利税8900万元，年均利税多次名列全省机械系统第一名，车用汽油机销量达到名列全国前10名的好成绩。上交税利5年保持年均28%的幅度增长，银行信用等级为AAA级。2005年全员劳动生产率68.2万元/人。-- 公司的经济实力较为雄厚，在技术开发上，做到了机构落实、项目落实、经费落实。技术开发经费年年大幅度递增，技术人员素质高，拥有完备的产品设计与试验、检测及生产等手段和成熟的新产品研制、开发人员队伍。技术中心自1996年组建以来，先后投资4000多万元，建成省级服务技术中心，并配备了中试基地、机体缸盖机加工中试生产线、行业情报收集室和计算机中心，实现了网络化。2001年10月，为了更好地适应新华、**公司的发展需要，保持公司持续、健康、稳定发展，根据**公司两大股东董事会决定，对等进行增资，为此新华内燃机股份有限公司董事会决定把有形和无形资产作为增资内容之一投入到**动力机械有限公司，原新华公司技术中心的人员和**公司的技术人员进行整合，均归属于**公司。公司技术中心于2003年被评定为国家级技术中心；除配备了AVL公司标准台架，具备发动机及整车性能实验能力外，产品实验室建成了模拟高温（60℃）、高寒（零下40℃）带轮毂的环境实验舱，整车“三高”标定的大部份工作已可在室内完成；建成了缸盖、进气歧管气道进气模拟实验室、NVH模态实验室等，已具备气道开发、燃烧分析、减振降噪开发的基础能力。2007年2月8日，产品实验室获得国家认可实验室资格。公司的技术中心配备了如UG、Solid-- Edge等先进的三维设计软件，产品设计全部实现了CAD辅助设计的手段。中心各部、室配备有三个局网100余台计算机和实验、分析检测仪器40余台。技术中心为公司的快速发展提供了技术、产品、人力的强有力保证。公司产品开发手段包括自主开发和合作（包括产学研）开发等方式，已先后成功开发了JM486Q型、以及具有国际九十年代先进水平的JM491Q-E型、JM491Q-MS型、XC4G24型、XC4G22型、XC4G19型、JM495QF型、JM495QF-E型汽油机、DK4系列柴油机等十余项高科技含量的新产品，并已投入批量生产，新产品产值比例近70%。公司近三年经营状况详见表2-1《公司近三年主要经济指标》。表1-1公司近三年主要经济指标名称单位2005年2006年2007年销售收入万元485305900057094工业总产值万元518505850057800利润总额万元427500685税金万元20232800849资产负债率%25．252738全员劳动生产率元/人、年682550764700741001．2研究工作的范围a)市场需求预测与建设规模b)建厂条件与厂址-- c)工程技术方案d)环境保护及节约能源e)企业组织及实施进度f)投资估算及财务评价1．3研究工作概况通过对现有的厂址、厂房、配套公用设施、原料环境、协作条件以及国内外市场等方面的有关问题进行深入细致的调查了解，搜集到了有关的基础资料，并与****机械有限公司多次交换意见，对项目的设计方案、设计范围等重大原则性问题达成共识，编制此方案。1．4推荐方案1．4．1厂址本项目利用****机械有限公司现厂址进行改造。厂址位于**市剑门路西段2288号，为该项目准备备用厂房2940平方米（已建成），满足本项目要求。1．4．2技术改造条件本技改项目所需的缸盖机械加工车间及其辅助生产工程、公用工程、生活福利等设施已修建完毕，只是在已建好的厂房中的预留位置布置安装设备即可。-- 1．4．3主要建设内容（1）在拆除公司机械加工旧厂房的位置，新建厂房2940m2，组建4A系列汽油机缸盖机加生产线（厂房已完成）。（2）采用先进的生产技术，配置生产4A系列汽油机缸盖的先进的机械加工设备、检测设备、工器具及运输设备。建成加工精度符合要求、产品一致性容易保证，流程合理的高水平生产线。（3）新增厂房配电室设备（配电室为已有公用设施，有足够空间添置新设备）。（4）新增空压机房设备（空压机房为已有公用设施，有足够空间添置新设备）。项目总投9550万元。其中固定资产投资8550万元，铺底流动资金1000万元。1．4．4产品方案及建设规模（1）产品种类:4A系列微型汽油发动机缸盖。（2）建设规模：100,000台件/年（三班）；按年工作251天，每天工作21小时，80%的效率计算，生产节拍为：2.9分钟/件。1．4．5生产工艺及设备选择采用加工中心和具备一定柔性的辅机（试漏、清洗、拧紧、压装机）组成，在更换刀、夹具后，可适应同系列的缸盖生产。为节约投资，加工中心采用立加、卧加-- 组合，国内与进口品牌相结合的原则，对于一般粗加工采用国产立加，精加工、关键与重要工序采用进口卧加。刀具主要采用德国MAPAL专用缸盖加工刀具，关键要素加工配置在线测量设备，生产线配置车间信息网络管理系统，对生产、编程、调效更换刀具、质量、在制品管理等进行数字化管理，整条生产线达到国内较高水平。拟主要新增设备：立式加工中心，19台；卧式加工中心，15台；清洗机，3台；中间试漏机，3台；压装机，3台；拧紧机；2台；加工中心夹具，51套；加工中心刀具、刀柄，4套；量检具（含在线测量装置），2套；叉车，1台；变压器、配电柜等，1套；配水设施、设备，1套；废水处理系统，1套；空压机及配套设施；1台；工位器具及工具柜，2套。1．4．6主要原材料及动力供应（1）原辅材料、年需求量及供应：主要原材料缸盖毛胚由本公司自产，另一项目，已完工，所需铸造铝锭，1200吨，贵阳铝厂、郑州铝厂采购；铸造砂，1200吨，国内采购。主要辅料：MF切削液，16吨；FD-310清洗剂，13吨；46#液压油，3吨；均在国内采购。（2）电：公司现建有10kV变配电站一座，设有完整的高低压配电设施，各车间电源由该变配电站引至。。（3）水：-- 厂区原有的给水系统能满足使用要求，本次技改只在新建厂房铺设给排水管道。厂区给水管道仍采用生产、生活、消防合流制的给水系统，采用内筋嵌入式衬塑钢管，埋地敷设。1．4．7环境保护（1）废水：全厂废水经处理后,废水水质可达到《污水综合排放标准》GB8978-1996一级标准。（2）废气及粉尘：该项目投产后不产生废气及粉尘。（3）固体废弃物：机加工线铝屑回收利用。（4）噪声：本次技术改造新增工艺设备都没有产生噪声值75dB（A）以上的，故本项目实施后，生产过程中无产生较大噪声的工艺及公用设备，厂界噪声能满足Ⅱ类厂界噪声标准要求：昼间≤60分贝，夜间≤50分贝。符合《工业企业厂界噪声标准》GB12348-1990Ⅱ类标准。1．4．8本项目定员及劳动力来源a)本项目共需定员97人，其中管理人员2人，技术人员4人，生产人员91人。b)技术管理人员由公司内部调配，生产工人首先内部调配，不足部份社会招聘。1．4．9项目实施进度本项目计划于2007年1月开始前期准备工作，2007年9月完成设计并技审通过，2008年1月完成第一期设备选型、招投标、签订合同和设备制造，2008年3月设备运抵**，2008年6月完成设备的安装调试，2008年8月第一期工程正式投产。-- 2009年10月完成第二期工程。从启动开始，总进度为2年零10个月。1．4．10总投资及资金筹措工程总投资9550万元，其中：固定资产投资8550万元，其中用于设备购置7944万元（其中进口设备560万美元）；铺底流动资金1000万元。全部自筹资金解决。1．4．11财务评价本项目实施后，将实现年销售收入124000万元，新增税金6661万元，年均利润总额9942万元，财务内部收益率64%(所得税后)，投资回收期为2年(所得税后)，具有良好的经济效益。1．4．12研究结论高性能的微型汽油机的开发和制造是我国自主品牌汽车工业的一个薄弱环节，排量小型化、节油、高技术含量、高升功率也是目前全球汽车发动机的发展方向之一。4A系列微型汽油机的开发和制造，将起到健全中高档小型家用轿车产业链，填补国内自主品牌微型汽油机无高端产品的空白，打破外资技术垄断。同时对**省和**市的汽车工业——发动机行业将起到巨大的推动作用，也能进一步促使**省和**-- 市轻型车用发动机研发和制造水平的大力发展。项目实施后，可为小型及微型汽车提供高性能、低油耗、低排放的发动机。企业的综合竞争能力也得到提高，为企业的可持续发展打下坚实的基础。同时，该项目产品符合国家的产业发展政策，符合当前市场需求状况。项目建成后可新增销售收入124000万元，新增利税16603万元，项目确定产品生产纲领符合企业实际情况，采用的工艺技术设备先进、合理、成熟、适用。项目财务评价各项测算指标均超过国家规定的行业指标，其财务评价，社会评价，环境影响评价可行，风险分析可行，企业实施该项目的基本条件具备，因此，该项目具有可行性，希望相关部门予以大力支持，以尽快建成投产。1．4．13主要技术经济指标主要技术经济指标表表1-2项目单位增量固定资产投资万元8550流动资金万元1000年销售收入万元124000年销售税金万元6661达纲年利润总额万元9942投资利润率％33.72投资利税率％56.32财务内部收益率％64财务净现值(I=17％)万元7364.47静态投资回收期年2借款偿还期年　-- 盈亏平衡点％65.27-- 第二章项目提出与技改的必要性2．1项目提出汽车行业增长快。据中国汽车工业协会统计，2007年中国汽车产量为888.24万辆，同比增长22.02％，比上年净增160.27万辆；汽车销量879.15万辆，同比增长21.84％，比上年净增157.80万辆。汽车销量比2003年的439万辆翻了一番。增长潜力大。中国汽车保有量每千人不到30辆，世界平均每千人120辆。与世界平均水平的巨大差距，意味着汽车工业仍然具有巨大的发展空间。对地方经济具有强烈的带动作用。汽车工业是产业关联度很高的产业，是一个国家综合经济实力的标志，也是欧美发达国家除高技术产业以外仍牢牢掌控的少数产业之一。汽车工业对机械、冶金、电子、橡胶、石化等行业都有很强的拉动作用，据测算，汽车工业产值与相关产业的直接关联度是1：2，间接关联度则达到1：5。技术先进的小排量汽车将成为政府鼓励、消费者乐于接受的紧俏产品：Ø-- 油价上涨和燃油税实施将导致汽车小型化。我国原油进口量已占到总需求量的三分之一以上，国际油价的大幅攀升已经使国内成品油价格上涨了几乎1倍；燃油税立法已近十年，相关部委领导明确表示将在油价有所回落时推出，而燃油税的实施将使成品油价格至少上涨三分之一。因此，无论国际原油价格如何变化，成品油价格均将维持在高位或者上涨。小排量车油耗低，可显著降低用户使用成本，油价越高，用户群越大。Ø二○○五年十二月二十五日，国务院办公厅国办发〔2005〕61号文件转发发展改革委、建设部、公安部、财政部、监察部、环保总局《关于鼓励发展节能环保型小排量汽车的意见》，第二条明确提出“加大节能环保型小排量汽车及其先进发动机（汽油机升功率大于50kW，柴油机升功率大于40kW）技术研究开发和产业化的支持力度。”而该项目所涉及的发动机排量从1.1升至1.5升，升功率超过50kW，排放达到欧Ⅳ标准，属于政府鼓励类项目。Ø上海市质量技监局发布的上海地方标准《节能环保型小排量汽车技术条件》，对发动机的要求是：2009年7月1日后升功率大于50kW，排放达国Ⅲ带OBD，该项目所涉及的发动机也完全符合上述条件。2007年6月25日，为落实《辽宁省和**省支持****集团发展框架协议》，****汽车搬迁工程（****南方基地）正式开工，等领导亲自到场为工程奠基。此项工程所涉及的发动机将主要由-- ****机械有限公司（以下简称“****公司”）提供，微型汽油发动机（公司内部命名为4A系列汽油机）包含在内。****公司的4A系列汽油机采用双顶置凸轮轴、16气门、VVT、工程塑料进气管、每缸独立点火、电子节气门等众多先进技术，承载这些技术的零部件均安装在缸盖上，使缸盖成为了4A系列汽油机上精度要求高、结构最复杂的主要部件。缸盖机加生产线的建设，将直接关系到4A系列汽油机的生产一致性保证能力和量产进度，对搬迁工程的后期效益也有间接影响。****公司是我国**地区最大的轻型车用汽油发动机的科研生产基地。通过自主开发和合作（包括产学研）开发等方式，已先后成功开发了JM495QF-E型、JM495QF型、XC4G24型、JM491Q-MS型、JM491Q-E型汽油机、DK4系列轻型柴油机等十余项高科技含量的新产品，并已投入批量生产。企业研发的4A系列汽油机现已点火成功，并与部份客户签署了配套协议。与企业原产发动机相比，4A系列汽油机体积小、重量轻，不适合共线生产。同时，4A系列汽油机潜在市场需求巨大，适合新建缸盖机加工生产线。2．2技改的必要性（1）满足微型汽油发动机技术进步的需要-- 目前市场上的主流微型汽油机，升功率均未达到50kW：465汽油机（东安、长安、淮海等公司均生产）升功率35kW；468汽油机升功率44.65kW；376汽油机（一汽天津丰田生产）39.27kW；8A汽油机（天津丰田、吉利生产）46.94kW；东安三菱生产的4G13、4G18汽油机升功率分别为48.54kW和46.72kW。****公司的4A系列三款微型汽油机集成大量先进技术，升功率均达到或超过50kW，量产后将使国产品牌的微型汽油机技术上一个台阶。（2）增强企业抗风险能力的需要在4A系列微型汽油机项目以前，****公司的主导产品集中于2.0升及以上功率的轻型车用汽油机和柴油机，所配套的主要车型为SUV、皮卡、MPV和轻客，与轿车相比，市场销量增幅有限。其中，SUV等车型以高油耗著称，既不符合国家节能减排的大政方针，在高油价的时代，因油费开支增长也会造成消费群体萎缩。汽车行业是一个规模经济特征显著的行业，因产品结构原因造成企业规模偏小，极易被市场淘汰。在该项目的支撑下，****公司4A系列汽油机成功上市，则可改变这个不利局面。该系列汽油机不仅可配套市场容量极大的交叉车型，也可搭载市场容量极大、增长极快的家用轿车，是企业冲击年产30万台发动机销售目标的主要产品之一，对企业做大做强将起到关键性作用。-- （3）提高社会效益的需要与国际知名品牌相比，民族品牌汽车工业的主要差距在于技术落后，而整车技术差距又主要体现在发动机上。4A系列汽油机的开发，与跨国企业2007年引入或2008年即将引入国内生产的同排量汽油机处于同一技术水平，有利于民族汽车工业摆脱落后、低档的负面形象，提升竞争能力。**省是一个人口大省，与沿海地区相比，经济发展相对滞后，对小排量车的需求潜力更大。4A系列汽油机的开发，在产业链下游，可带动整车项目发展；在产业链上游，可以扶持和带动周边地区发动机零部件企业的发展，为**地区带来较大的经济效益和社会效益。-- 第三章市场需求预测与建设规模3．1市场需求预测3．1．1国家对小排量车的鼓励和扶持政策，以及成品油价格居高不下，给本项目产品提供了较大的市场空间目前我国的石油消费总量在世界上处于第二位，如果不采取相应的政策措施，预计到2020年石油消费量至少比2000年翻一番，将达到4.5～6.1亿吨；温室气体排放增长，导致极端气候灾害增加，已经使节能减排、降低单位GDP能耗成为国家经济工作重心之一。而机动车燃油消耗是石油消费总量中增长最快的部分，成为影响石油消费总量和发展趋势及二氧化碳排放量增长的首要因素。目前我国机动车燃油效率明显较低，如果对相同或相近车型进行燃油效率比较的话，中国汽车每百公里平均油耗比发达国家高20%以上，其中轿车油耗比日本高20%～25%，比欧洲高10%～15%，比美国高5%～20%。这些问题的存在，使我国石油稳定供应和石油安全问题尖锐起来，成为制约汽车产业健康发展的重要因素，进而影响到经济发展的大局。-- 另外，在机动车保有量持续快速增长的情况下，机动车污染物排放对我国大气质量，特别是城市大气质量形成了严重威胁，尽管目前我国的大气污染仍以煤烟型为主，但从环境变化的趋势看，如果不能有效控制汽车污染，汽车尾气污染将日趋上升，城市污染也将从煤烟型污染向汽车尾气型污染转化，为避免柴油机尾气颗粒物排放造成空气质量下降，北京对柴油轿车解禁期限一再推迟。一方面，我国汽车的高速发展会威胁石油安全、破坏大气环境；但从另一方面看，我国汽车年产量已经达到880万辆，仅次于美国和日本，并成为仅次于美国的第二大汽车市场。汽车已成为我国的支柱产业，汽车的发展是我国经济增长率的重要拉动力量，也是大众提高生活质量的基本需求。为此，国家在“十一五”期间提出了“国内生产总值能源消耗降低20%，主要污染物排放总量减少10%”的目标。推进节能环保汽车已是汽车产业发展的当务之急。4A系列微型汽油机具有升功率高、油耗低，满足欧洲排放标准（欧Ⅳ标准）等特点，具有较大的市场空间。3．1．2本项目产品定位的主体市场预测分析华晨集团内市场：根据华晨金杯A级车的开发规划，A级车计划于08年中期上市，预计09年生产5万辆，2010年达到10万辆。同时华瑞作为华晨集团在西部的整车生产基地，生产微型汽车也是其今后的方向之一。**作为集团内主要发动机研制、生产基地，计划开发以1.3L为基本规格，并扩展至1.1-1.5L、高低档规格丰富的发动机系列，以搭载A级轿车为主，兼用于其他微型汽车，为集团所属汽车生产企业配套。-- 集团外市场：**传统客户中，双环、扬子、中兴等企业的微型乘用车项目均在实施之中，预计2007年下半年陆续上市；海马汽车的15万台微型轿车的项目即将开始实施。这些与**具有良好配套关系的公司，是**未来较为确定的市场。进入该类市场，可以扩大产量，降低成本，降低开发与经营风险。综上所述，在已有配套意向的客户中，集团内占到50%的市场份额，集团外占到30~40%的市场份额，就可实现10万套微型汽油发动机缸盖满负荷生产，形成产销两旺的局面。3．1．3竞争能力分析3．1．3．1竞争对手情况目前不存在与汽车厂完全没有资产关系的、独立的微型（小型）轿车发动机厂。全部微型（小型）轿车厂家或使用自产发动机，或由资产关联方提供发动机。部份国产企业（奇瑞、吉利）在早期购买发动机，但现在已基本全部能自给。表3-1说明了微型（小型）轿车发动机商品化的情况。表3-1：微型（小型）轿车商品发动机主要供应商对资产关联方之外的销售情况单位：万台制造商东安汽车发动机天津一汽丰田和天津一汽天津丰田汽车发动机一汽夏利汽车(00-03以天汽集团名义发数据)资产关联车辆销量和关联外可销量销售关联车辆销量关联外的销量销售商品量销售商品量关联车辆销量关联外的销量-- 200011.374.128.992.3820017.024.167.032.15200211.514.289.541.9720035.06赛马2.03；菱帅3.36-0.338.318.319.510.6617.821.5020044.21赛马1.06；菱帅2.860.2913.3913.398.920.4120.791.4220055.78赛马1.07；菱帅3.031.6812.4212.4216.000.0528.410.01由于：a)现有微型（小型）轿车发动机厂全部从属于相关轿车制造商，或有资产关联。向关联公司以外的汽车厂供货不可避免会受到关联公司的制约。b)另外，微型（小型）轿车经济规模至少在5万台以上，从属于其他汽车制造商的发动机厂根据关联公司的产销量规划生产能力，对外供货能力有限。所以：a)微型（小型）轿车发动机现在已基本不直接相互竞争，而是从属于汽车，作为汽车的竞争要素之一，间接进行竞争。b)微型（小型）轿车与其发动机已是唇齿相依，单独发展其中任何一样，都容易受到上下游产业链制约，难以持续、大规模经营。-- 华晨集团内部有小型家用轿车项目，华晨金杯西部基地建设也需要微型发动机支撑，依赖竞争对手的发动机将意味到被对手控制商业命脉，自产微型汽油机是当务之急。3．1．3．2****公司竞争优势（1）公司生产发动机已有三十七年的历史，从最早的两三个机型发展到了现在的十几个机型，拥有完备的设计产品与试验、检测及生产等手段。本次技改新增的加工中心机，柔性制造单元为新产品的制造提供了先进的加工手段。（2）公司的经济实力较为雄厚，在技术开发上，做到了机构落实、项目落实、技术开发经费年年大幅度递增，有一支成熟的新产品研制、开发人员队伍。（3）公司在长期的市场开拓过程中培养了一批素质较高的销售人员，建立了比较完善的销售网络和拥有比较固定的客户群。轻型汽油机产销量位居行业第一名，具有较强的行业影响力。（4）公司设置有国内先进的发动机研发试验基地，4A系列汽油机的研发填补了自主品牌微型汽油机无高端产品的空白，该产品集成多项主流先进技术，各项性能指标与其它机型相比都处于领先地位，（详见表3-2）在国内目前还没有类似产品生产，这将给4A系列汽油机的发展壮大和确立行业中的优势地位带来非常宝贵的机会，也使企业在激烈的市场竞争中占据主动地位。（5）公司设置有专门的质量管理和产品检验部门，在全公司建立了完善的质量保证体系，先后通过了ISO10012-1体系认证和QS9000认证。4A-- 系列汽油机与其它国际品牌同排量汽油机对比详见表3-2。-- 表3-2：4A系列汽油机与国内外先进机型技术参数对比表制造商**大发/丰田丰田（中国境外)广州本田东安三菱型号4A114A134A15K3/2SZ3SZ1NZ-FE4G13排量mm112412981495129814951497133914971299缸径×行程mm67×79.772×79.772×91.872×79.772×91.875×84.773×8073×89.471×82压缩比10.010.010.010.010.010.510.410.19.5-10功率kW/rpm56/600065/600075/600063/64/600075/600080/600060/570079/580063-69/6000扭矩Nm/rpm90/4400100/120/4400130/4400116/3200120/4400130/4400142/4000116/2800143/4800110-114/4500配气机构DOHC16V选装VVT+CBRDOHC16V选装VVT+CBRDOHC16VVVT+CBRDOHC16VDVVT/VVT-iDOHC16VVVT-iDOHC16VVVT-iSOHC16VSOHC16vVTECSOHC16V排放国4OBD国3OBDE4OBD国3OBD国3无OBD升功率kW/L505050495050475349配车（驱动方式）华晨A级轿车（FF）华瑞微型车（FR）特锐（FR）/威驰（FF）威驰（FF）Yaris、Vios（FF）飞度、思迪（FF）赛马（FF）---- 3．2价格预测该项目为****4A系列微型汽油机产品的核心工程，产品全部装成发动机总成对外销售。故按4A系列微型汽油机整机计算产品销售收入及其它相关财务数据。销售价格根据目前在国内生产同技术档次的外国品牌和国产高档发动机的价格比较而预测的。考虑到汽车行业整体价格趋势，以及与国外知名品牌相比存在品牌劣势等原因，故按同配置类比，按目前该类发动机的市场售价低1500-2000元/台作出的预测数据：2008年销售价格13000元/台；2009年以后销售价格12400元/台。3．3产品方案和建设规模为减小开发风险，兼顾高档和中低档车型，同时又尽可能缩短开发周期，整个系列产品的开发分两期进行：第一期开发高档和中低档两个1.3L的发动机，既满足华晨A级车发动机的需要，同时满足**传统市场对小排量发动机的需求，并同时对1.1L和1.5L的机型进行预研；第二期在1.3L的基础上开发1.5L和1.1L高档机型。阶段第一期第二期开发代号小排量4A13V小排量4A13小排量4A11V小排量4A15V高档VVT机型41 产品特征与开发方式自主开发与与技术合作相结合。中低档无VVT机型。自主开发与与技术合作相结合。在第一期的基础上，通过减小和加大缸径或调整行程，开发1.1和1.5L的机型。目标搭载华晨金杯A级车和其它高、中档A级轿车和高档微型客车。产品生命周期可达2015年。搭载高、中、低档微客，高、中档微卡和中、低档A级轿车。产品生命周期可达2015年。拓展产品系列，向上适应高档A级轿车，向下适应A00级轿车其他微型车辆。开发时间2007-01～2008-82008-8～2009-10周期20个月14个月三款发动机缸径相同，采用相同的缸盖。缸盖机加生产线建设规模为10万套/年，建设时间为2007年1月至2009年10月。41 第四章厂址与原辅材料、能源供应4．1厂址4．1．1地理位置项目建设地处**市区，该市属**省重点工业区，经济发展，社会安定，城市管理规范，社会环境极佳。本项目利用****机械有限公司现该厂址旧厂房改造（厂房建设已完成）。厂区南面紧靠公路侧，西南及西北邻**研究中心，东面为厂生活区。生产区占地35万平方米。厂址距**火车客站1km，货站3km，公路网四通八达，交通运输十分便利。4．1．2建设用地本项目建设用地4.4亩。属老厂房改造（已完成），无须新征建筑用地。4．1．3技术改造条件4．1．3．1建筑本项目利用现有联合厂房，轻钢结构，耐火等级为二级，按工艺和消防的要求设置疏散口。抗震设防烈度为六度。车间内的安全距离、疏散口等均满足规范要求。41 4．1．3．2维修公司内设有后方车间，可解决本项目设备的日常维修任务，重大设备的大修由供应商负责。4．1．3．3公用工程厂区现公用工程设施满足本项目生产需求。4．1．4自然条件厂区属**盆地亚热带湿润气候区具有四季分明，气候温和，湿度大，雨量充沛，但分布不均，风速小，云雾多，日照少等气候特征。年平均气温14.7℃最冷月平均气温3.9℃最高月平均气温29℃极端最低气温-4.8℃极端最高气温37℃历年平均相对湿度80.8%主导风向东北风本项目建筑工程用地为平原地貌，地势平坦开阔，地质结构简单，无不良地质，适于建设。生产区无淹没危险，抗震设防烈度为6度。41 4．2原辅材料、能源供应4．2．1原辅材料耗量及供应。见表4-1表4-1主要原材料、辅料耗量及供应序号物料名称单位年耗量来源一原材料吨1铸造铝锭吨1200贵阳铝厂、郑州铝厂（缸盖毛胚由本公司自产）2铸造砂吨1200传统供应商二辅料1MF切削液吨16传统供应商2FD-310清洗剂吨13传统供应商346#液压油吨3传统供应商4．2．2能源供应（1）电：公司现建有10kV变配电站一座，设有完整的高低压配电设施，各车间电源由该变配电站引至。本项目所需耗电功率210kW，联合厂房拟新建新配电室一座，面积126m241 ，电源由公司10kV变配电站引至，内设高压进线柜、变压器、低压开关柜及低压电容补偿柜，变压器容量为800kVA。。。（2）水：缸盖加工生产线零部件清洗用水、乳化液配制用水。厂区原有的给水系统能满足使用要求41 第五章工程技术方案5．1第一期5.1.1生产纲领与节拍：三班50,000件/年，以年工作251天，日运行21小时，80%的利用率计算，生产节拍为：5分钟/件。5.1.2生产线特点：采用加工中心和具备一定柔性的辅机（试漏、清洗、拧紧、压装机）组成，在更换刀、夹具后，可适应同系列的缸盖生产。为节约投资，加工中心采用立加、卧加组合，国内与进口品牌相结合的原则，对于一般粗加工采用国产立加，精加工、关键与重要工序采用进口卧加。刀具主要采用德国MAPAL专用缸盖加工刀具，关键要素加工配置在线测量设备，生产线配置车间信息网络管理系统，对生产、编程、调效更换刀具、质量、在制品管理等进行数字化管理，整条生产线达到国内较高水平。5.1.3技术难点及解决办法：4A41 系列微型汽油机缸盖与我公司现生产的495Q-F发动机缸盖同为顶置双凸轮轴孔，16气门导管孔及座圈孔。加工技术难点是挺柱孔、喷油咀孔、导管底孔与座圈底孔、导管孔与座圈孔、凸轮轴孔和底面。Ø挺柱孔、喷油咀孔：采用进口德国MAPAL精密刀具，由加工中心的高速主轴保证加工质量。Ø导管孔与座圈孔：在进口高精度加工中心上采用的德国MAPAL专用的刀具，先加工出引导孔，然后用自导向刀具加工保证加工质量。Ø凸轮轴孔：在高精度、高刚性的加工中心机床上采用MAPAL自导向刀具加工，先用一把短刀加工出前两挡，然后以加工出的前两档凸轮轴孔导向，加工其余的档位。Ø导管底孔与座圈底孔：采用容易保证加工直线性的G钻，以避免入口处的钻头引偏，采用MAPAL组合刀具保证加工质量。Ø底平面的加工：采用铝合金轻质铣刀盘，金刚石铣刀，在高刚性加工中心上高速加工，保证平面度和粗糙度。Ø燃烧室容积加工保证：在加工中心上配置在线测头，探测燃烧室深度，适时控制铣削底平面深度，从而保证燃烧室容积。5.1.4工艺流程：OP10立加（2台）：粗铣顶面、凸轮轴孔、喷油嘴孔顶面，钻铰定位销孔，加工顶面螺孔及部分螺孔端面→OP20立加（2台）：粗铣底面、钻水孔和螺栓孔、钻铰定位销孔→OP30立加（2台）：插补铣部分螺孔端面、铣凸轮轴开档，41 加工顶面喷油嘴孔，精铣凸轮轴孔→OP40立加（2台）：粗精铣前、后端面，加工其孔系→OP50立加（2台）粗精铣进、排气面，加工其孔系→OP60立加（2台）：精铣顶面、粗加工排气挺柱孔、导管底孔与座圈底孔孔系→OP70立加（2台）：粗加工进气挺柱孔、导管底孔与座圈底孔孔系→OP80卧加（2台）：精铣顶面、精加工排气挺柱孔、导管底孔与座圈底孔孔系→OP90卧加（2台）：精加工进气挺柱孔、导管底孔与座圈底孔孔系、加工角度孔和油孔→OP100：中间清洗（1台）→OP110：试漏（1台）→OP120自动压装机（1台）：压座圈、导管→OP130卧加（2台）：加工进气导管孔与座圈孔→OP140：卧加（2台）：加工排气导管孔与座圈孔→OP150：中间清洗（1台）→OP160压装机（1台）：压销套→OP170拧紧机（1台）：装瓦盖→OP180卧加（2台）：镗凸轮轴孔及止推面→OP190完工清洗（1台）→OP200自动压堵（1台）：压堵头→OP210测漏机（1台）：测漏→OP220完工检测→OP230防锈、包装→OP240入库5.1.5主要设备Ø加工中心根据工序的加工内容和要求，采用立式和卧式、国产和进口，小机床（立加：800台面；卧加：400×400台面）和大机床（立加：1000台面；卧加：500×500台面）相结合。具体分布见表5-1：41 表5-1种类台面（mm）应用工序来源数量（台）功能备注立加800OP10—OP30进口4主轴转速10000rpm，中心冷却立加1000OP40—OP70进口8卧加400×400OP80、OP90、OP140、OP150进口8卧加500×500OP220进口2Ø清洗机：2台中间清洗机和1台终端清洗机，射流、真空干燥、柔性。。Ø试漏机：1台中间试漏机，和1台终端试漏机，柔性。Ø压装机：1台自动导管、座圈压装机、1台自动堵头压装机和1台销套压装机，柔性。Ø拧紧机：1台3轴柔性拧紧机，轴距和拧紧力矩可调。5.1.6刀、夹、量、检具：主要采用德国MAPAL刀具；液压夹具、人工上下料；通用、专用检具，关键要素采用气动、气电量仪和在线测量装置。5.1.7物流：毛坯和成品装在工位器具里由叉车转运，在制品在手动滚道线上流动。5.1.8设备清单和预算（万元）。见表5-241 表5-2项目第一期主要设备清单及预算表序号名称数量单价总价来源备注1立式加工中心475300国产800台面2立式加工中心885680国产1000台面3卧式加工中心82051640进口400×400台面4卧式加工中心2240480进口500×500台面5中间清洗机250100国产　6终端清洗机1250250国产　7中间试漏机16565国产　8终端试漏机15050国产　9堵头、钢球压装机1180180国产　10压装机（导管、座圈）1200200国产　11压装机（压销套）13030国产　12拧紧机13535国产　13加工中心夹具348272国产　14加工中心刀具、刀柄2套250500进口含校刀装置41 15量检具（含在线测量装置）1套230230　　16叉车1台2525进口　17母线槽450m0.2299国产　18滚道线200m0.1530国产　19工位器具及工具柜1套3030国产　20信息网络系统1套7070国产　　合计　　5266　　5.1.9人员配置按三班、1人多机的原则配置人员。见表5-3表5-3缸盖机加线第一期人员配置表岗位员工数量车间主任1车间技术、质量副主任1技术质量员2校刀、编程员2维护钳工2维护电工1检验、统计员1操作人员63合计7341 5.2第二期在第I阶段的基础上进行扩能，主要增加加工设备。完成周期为8个月.5.2.1生产纲领、节拍：增加50,000台产能，达到100,000台件/年（三班）；按年工作251天，每天工作21小时，80%的效率计算，生产节拍为：2.9分钟/件。5.2.2增加的设备清单与预算(万元)，见表5-4表5-4缸盖机加线第2期增加设备清单与预算序号名称数量单价总价来源备注01立式加工中心375225国产800台面02立式加工中心485340国产1000台面03卧式加工中心4205820进口400×400台面04卧式加工中心1240240进口500×500台面05中间试漏机16565国产06拧紧机13535国产07加工中心夹具178136国产41 08加工中心刀具、刀柄2套125250进口09量检具（含在线测量装置）1套15015010工位器具及工具柜1套2020国产11信息网络系统1套3030国产12设备安装、调试费44按2%计算13不可预见115按5%计算合计24705.2.3扩能后新增人员按三班、1人多机的原则配置人员。见表5-5表5-5缸盖机加工线第2期新增岗位配置岗位员工数量维护钳工1维护电工1操作人员21合计245．3劳动安全卫生与消防5．3．1劳动安全5．3．1．1设计依据（1）建设项目（工程）劳动安全监察规定（劳动部3号令）；41 （2）国发（1993）50号《国务院关于加强安全卫生的通知》；（3）《工业企业设计卫生标准》GBZI-2002；（4）《机械工业职业安全卫生设计规范》JBJ18-2000；（5）各相关专业提供的资料。5．3．1．2设计范围本设计主要针对此次建设项目新建的生产车间及辅助设施中的劳动安全卫生进行。5．3．1．3建筑物及场地布置本项目在现有厂区内进行建设。原厂区总平面布置根据场地情况，合理布局，道路系统完整，形成了消防环道。建筑物的间距符合安全间距的规范要求，建筑物采光、通风良好。本项目所建生产车间，总图布置符合要求。5．3．1．4劳动安全（1）防火防爆现厂区内道路已形成消防环道，并根据防火规范设置了室内外消防系统及室内外消火栓，厂房内配置了相应数量的化学灭火器。新建车间设置防火外开门等防火防爆措施。建筑物内根据有关规范要求配置相应的化学灭火器。（2）电气安全41 现有厂房均已设置防雷接地装置，接地电阻不大于4Ω。所有带电设备正常，不带电的外露可导电部分均与PE线连接。新建生产车间建筑物按三类防雷建筑物设备防雷接地装置，进出建筑物的各种金属管线均应与防雷接地装置相连，其接地电阻不大于4Ω。低压配电系统接地形式为TN-S系统，所有受电设备正常不带电的外露可导电部分均与PE线连接；所有电力设备均采用接零保护。（3）防机械伤害现有加工设备在工艺设备布置上按规范留足了安全防护间距，高空平台等处均设置了安全防护栏。本项目新增工艺设备布置仍按安全规范考虑安全防护间距。对设备有高速旋转外凸部分，传动带等均设置安全防护屏障。5．3．1．5劳动卫生（1）噪声控制本次技术改造新增工艺设备都没有产生在生产过程中产生的噪声值75dB（A）以上的，故没有增加噪声的污染。（2）防暑降温现有厂房均已设有岗位降温壁扇等措施。新建生产车间在室内柱上设置工业壁扇对工作岗位送风，以利消除暑热，达到防暑降温之目的。（3）防尘防毒41 本项目无粉尘污染，无须防护。（4）劳动安全卫生机构设置及人员本次技改完成后，职业安全卫生工作的监督管理，仍由企业现有的质量安全环保部负责，不新增机构和人员。本次技改劳动安全卫生投资10万元。5．3．2消防5．3．2．1设计依据《建筑设计防火规范》GBJ16-87（2001年版）；《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-90；《建筑防雷设计规范》GB50057-94；相关专业提供的资料。5．3．2．2设计范围本项目新建厂房范围内的室内、室外消防设计。5．3．2．3工程概况本项目位于**市西部，厂区南面紧靠剑门路（原川陕公路侧），西南及西北面邻中国空气动力研究中心。本次技改新建结构件联合厂房2940m2。新建厂房用水由公司采用管道为DN100供各生产区用水和消防用水。5．3．2．4总图消防41 新建车间与周围建筑物的防火间距最小处为12.0m，厂区内设立环形通道，通道最小宽度不小于7.0m，均符合《建筑设计防火规范》有关要求。5．3．2．5建筑消防生产车间为轻钢结构，耐火等级为二级，按工艺和消防的要求设置疏散口。车间内的安全距离、疏散口等均满足规范要求。5．3．2．6消防给水消防给水管网采用生产、生活、消防合一管道系统。沿厂区道路设置地上式消火栓，间距不大于120m，室外地上式消火栓为SS100-1.0型。车间内设室内消火栓，间距不大于30m，室内消火栓为SN65型，配Φ65麻质水龙带25m，Φ19水枪。室内消防用水量为10L/S，室外消防用水量为20L/S。5．3．2．7电气消防建筑物均按三楼工业建筑进行防雷设计，防雷接地与电源重复接地采用共用接地系统，接地电阻不大于4Ω。所有插座均设漏电保护装置。5．3．2．8化学消防厂区建筑物火灾危险等级为中危险级，火灾种类为B类和带电火灾，按《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-9041 ，在室内设置磷酸铵盐干粉灭火器。本次技改消防投资10万元。41 第六章环境保护6．1设计依据中华人民共和国国务院令第253号文《建设项目环境保护管理条例》；《机械工业环境保护设计规范》JBJ16-2000；《污水综合排放标准》GB8978-1996一级标准；《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996二级标准；《工业企业厂界噪声标准》GB12348-1990Ⅱ类标准。6．2设计范围本次设计主要针对拟建工程项目所产生的“三废”治理。6．3厂址与环境现状公司公司位于**市西部，厂区南面紧靠剑门路（原川陕公路侧）西南及西北邻中国空气动力研究中心，东面为厂生活区，周边环境较好。6．4工程概况公司现有机械加工厂房、库房和辅助用房拆除后，新建一联合厂房，厂房建筑面积2940m2，为钢结构厂房。41 6．5废水治理生产废水主要为加工中心等设备用乳化液、金属切削机床产生的含油废水、清洗机清洗液，废水直接汇入厂区污水排放总管，经废水处理站采用隔油池+加药加压溶气气浮的物化处理工艺处理后达标排放。6．6噪声治理本次技术改造新增工艺设备都没有产生噪声值75dB（A）以上的，故本项目实施后，生产过程中无产生较大噪声的工艺及公用设备，厂界噪声能满足Ⅱ类厂界噪声标准要求：昼间≤60分贝，夜间≤50分贝。6．7废气、粉尘处理缸盖机加工生产线不产生废气和粉尘污染。6．8固体废弃物机加工线铝屑回收利用。6．9绿化原厂区道路绿化此次不变，新建厂房区绿地率不低于20%。6．10组织机构及人员公司的环境保护工作由主要领导分管，负责组织落实监督工厂的环境保护工作。本项目实施后不新增人员。本次技改环境保护投资30万元。41 第七章节约能源7．1节约能源的原则要求节能是本工程的重要任务之一，是降低生产成本的重要途径，同时，能源是人类的宝贵财富，必须厉行节约。根据国家发改委、国务院经贸办、建设部《关于基本建设和技术改造项目可行性研究报告增列节能篇（章）的暂行规定》的精神要求，企业在进行技术改造时，要同步作好项目的节能技术工作。根据本项目的具体情况，主要从以下方面开展节能工作：7．2采用节能的生产工艺本次技术改造改善和优化了生产工艺流程。加工工艺方面：在缸盖生产中，针对零件形状复杂的特点，采用数控机床、加工中心机等设备，不但提高了产品质量，而且节约了能源。7．3采用高节能的工艺设备本项目采用的机械加工设备均采用高效节能设备，如柔性制造单元、加工中心机、新型变配电设备、电气设备等。7．4加强能源管理41 加强对能源的计量管理，配备计量仪表，并根据计量要求加强对工艺耗能过程进行监控，定期校核计量器具，并对各部门、车间、班组岗位使用的水、电、气的情况实行计量考核，制定奖、罚制度，杜绝“跑、冒、滴、漏”等现象。7．5运输节能在总图布置及车间内工艺流程布置上尽量合理，力求厂内运输距离及车间内运输距离达到最短，以节约因运输引起的能耗。7．6电气节能在变配电房采用低压静电电容集中无功补偿，以减少无功损耗。7．7加强节能教育和培训定期举办节能讲座，宣传节能节水的意义和必要性，并对职工进行节能技术培训。节约能源是我国经济建设的工作重点之一，节能不仅能给企业带来可观的经济效益，也能给社会和环保等方面带来相当的益处。其节能原则有以下几点：（1）合理使用能源，选用国家推广的节能设备；（2）主要设备选型与生产规模相适应，避免大马拉小车；（3）符合节能设计的标准要求。41 第八章企业组织与劳动定员8．1企业组织根据现代企业管理的要求，为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，****公司按照《公司法》并结合企业实际情况设备公司机构，形成有效的法人治理结构。公司以股东大会为最高权力机构，建立董事会、董事长为公司的法人代表，总经理负责日常的生产经营活动。8．2劳动定员本次技改新增97人，其中管理人员2人，技术人员4人，生产人员91人。管理人员、技术人员内部调配，生产人员内部调配、不足部份从社会招聘。8．3工作制度年生产天数为251天，按三班（每班８小时）制生产。8．4人员培训本项目采用较多的新型工艺设备和检验设备，因此需对相关的工程技术人员和骨干技术工人进行相应培训，培训费用约需20万元。41 第九章项目实施进度建议项目建设包括前期工作、资金筹措安排、工程勘察设计和设备采购、工程施工、生产准备、试生产、直至竣工验收投产等阶段，拟定工程建设期为2年10个月，各阶段主要内容和进度安排表9-1。表9-1进度计划表序号年份季度实施内容200720082009123412341231编制可行性研究报告2初步设计3施工图设计4土建工程、公用工程施工5第一期设备采购6第一期设备安装调试7第一期试生产8第二期设备采购9第二期安装调试10第二期试生产竣工验收41 本项目计划于2007年1月开始前期准备工作；2007年9月完成设计并技审通过；2008年1月完成第一期设备选型、招投标、签订合同和设备制造；2008年3月设备运抵**；2008年6月完成设备的安装调试；2008年8月第一期工程正式投产；2009年10月完成第二期工程。从启动开始，总进度为2年零10个月。41 第十章投资估算与资金筹措10．1投资估算10．1．1投资估算依据原机械工业部颁发＂机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标＂。**省建设厅颁发**省建设工程工程量清单计价定额建筑工程、装饰装修工程、安装工程应用指南。10．2．2编制方法国内主要设备价按现行价，设备运杂费、安装费和基础费分别按设备原价的7％和2％计算，设备运杂费并入设备购置费中。10．2．3编制范围本次计算主要是对新建的厂房及辅助设施，新增关键工艺设备等的投资进行估算。10．2．4其他费用（1）建设单位管理费按有关规定计算。（2）工程设计费按有关规定计算。（3）基本预备费按工程总投资的5％计算。固定资产投资总额估算见表10-141 流动资金估算见表10-210．2资金筹措10．2.1融资组织形式本企业根据市场需求，固定资产投资8550万元，调整产品结构，本次技术改造资金由****机械有限公司自有资金解决。该项目的融资方式为既有项目法人融资。10．2．2项目固定资产投资及资金筹措本项目固定资产投资8550万元，资金来源为****机械有限公司的自有资金。10．2．3项目流动资金根据改扩建项目的特点，加快生产过程流动资金周转，本项目需新增流动资金1000万元，全部由企业自筹。10．2．4本项目利用企业现有固定资产净值14379万元。利用企业现有流动资金54203万元。10．2．5资本金项目总投资9550万元，其中：固定资产投资8550万元，铺底流动资金1000万元。项目资本金9550万元，资本金占总投资的比例为100%，资本金由****机械有限公司自有资金解决。投资计划与资金筹措表见表10-341 第十一章财务评价11．1企业经济概况****机械有限公司是于1998年****内燃机股份有限公司与**（中国）汽车控股有限公司之全资子公司——**投资有限公司合资成立的发动机产品研制、生产企业。至2007年末，公司职工总人数800人，其中工程技术及管理人员280人；拥有各种生产设备723台（套）；截止2007年末公司资产总额为72419万元，其中：固定资产净值14379万元，无形资产2407万元。2007年公司生产发动机55904台，实现销售收入57094万元，实现利税1534万元。11．2项目经济评价的特点本经济评价根据国家计委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》，对实施该项目后财务增量指标进行盈利分析。11．3基础数据11．3．1本项目固定资产投资8550万元，在充分利用现有生产设施的条件下，通过分两期滚动投入，采用以加工中心的主的先进设备，新建和扩建生产线，项目实施后，形成年产100000台4A系列微型汽油机缸盖生产线的生产能力。11．3．2项目计算期41 12年，其中：建设期为三年，第四年达到生产纲领。11．3．3本次设计定员97人。11．3．4项目固定资产投资8550万元。11．4财务计算11．4．1产品销售收入该项目为****4A系列微型汽油机产品的核心工程，产品全部装成发动机总成对外销售。故按4A系列微型汽油机整机计算产品销售收入及其它相关财务数据（涉及整机开发的其它费用有：铸造：2130万元；模具：1150万元；装试：4500万元；流动资金：30000万元）。销售价格根据目前在国内生产同技术档次的外国品牌和国产高档发动机的价格比较而预测的。考虑到汽车行业整体价格趋势，以及与国外知名品牌相比存在品牌劣势等原因，故按同配置类比，按目前该类发动机的市场售价低1500-2000元/台作出的预测数据：表11-14A系列微型汽油机销售收入预测年份200820092010销售数量（台）500050000100000销售价格（万元/台）1.301.241.24销售收入（万元）6500.0062000.00124000.00净利润（万元）-285.743552.569942投资回收期(年)5.6641 11．4．2产品销售税金及附加本项目应缴增值税，税率为17％。按有关规定企业享受免缴城市维护建设税、教育费附加的优惠政策。达纲年增值税为6661万元。销售收入及销售税金估算见表11-311．4．3产品成本(1)外购原材料、外购外协件、燃料动力的需要量按设计计算，价格按市场价并考虑上涨因素。(2)工资及附加：工资费用包括本项目生产纲领所涉及的生产相关管理人员工资。(3)折旧：设备使用年限按15年考虑，折旧率约为固定资产原值的6.3％，原有固定资产折旧按改造前的实际数列入。(4)修理费：按现行财务制度规定，修理费用分别列入制造费用和管理费用中。由于该项目占的比重较大，为计算方便，单独列项计算，估算方法修理费用按折旧费的40%计算。(5)财务费用：按财务制度规定，将生产期长期借款利息，流动资金借款利息均以财务费用的形式计入总成本费用，流动资金借款年利率按5.85％计。（6）其他制造费用、管理费、销售费用根据现有企业的实际情况并结合这次技术改造估算的。41 总成本费用估算见表11-4。11．4．4利润及分配达纲年后，按正常生产年份，项目年利润总额为9942万元。按15％上缴所得税。利润及分配估算见表11-5。11．5财务盈利能力分析11．5．1投资利润和投资利税率增量年平均利润（本项目投资+配套工程投资）投资利润率=×100%=[9942/（9550+19930）]×100%=33.72%增量（年平均利润+税金）（本项目投资+配套工程投资）金投资利税率=×100%=[（9942+6661）/9550+19930]×100%=56.32%11．5．2财务内部收益率财务基准收益率为1741 ％，项目财务内部收益率所得税前为33.72％，所得税后为28.66％，均超过基准收益率。11．5．3财务净现值计算期内全部投资财务净现值（i＝17），所得税前为9243.09万元，所得税后为7394.47元。11．5．4投资回收期全部投资回收期，所得税前为1.75年，所得税后为2年。内燃机项目行业评价参数：平均投资利润率为15%，平均投资利税率19%，基准内部收益率为17%，投资回收期8年。本项目以上指标均超过行业评价参数指标，内部收益率也高于银行贷款利率，说明本项目有较强的盈利能力。财务现金流量估算见表11-611．6清偿能力分析项目的清偿能力分析依据借款还本付息测算表，资金来源和运用表，资产负债表，计算资产负债率、流动比率、速动比率及固定资产借款偿还期来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。本项目固定资产投资8550万元，全部由企业自筹。资金来源和运用估算见表11-7，从表中可以看出，项目各年收支平衡，并有盈余。资产负债估算见表11-8，从表计算结果可以看出，资产负债率在各年均小于50％，流动比率在各年均大于14041 ％,速动比率在各年均大于110％，表明项目的净资产可以抵补负债。通过以上分析，说明企业有较强的清偿能力。11．7财务不确定性分析16．7．1盈亏平衡分析BEP（生产能力利用率）=(固定成本/销售收入－销售税金－可变成本)100％＝65.27％计算结果表明，当产品生产达到设计生产能力的65.27％时，企业便可保本。16．7．2敏感性分析对项目产品产量、产品价格、经营成本、投资等不确定性因素进行敏感性分析，从敏感性分析（表11-9）可以看出，产品销售价格对项目盈利性指标的影响最为敏感，其次是经营成本。所以企业为追求更大利润，在生产经营期内加强经营管理，进一步努力提高产品质量，以优质优价赢得用户的信赖，同时注意节能降耗，降低成本，以达到项目预测的经济效益。由项目风险分析可以看出，本项目具有一定的抗风险能力。11．8财务评价结论通过财务盈利能力分析及不确定分析表明，本项目投资效果明显，经济效益较好，具有一定的抗风险能力。41 本项目实施后，新增销售收入124000万元，新增利润9942万元，新增税金6661万元。根据国家规定经济评价方法和评价参数，经测算，当i＝17％时，累计净现值大于零，内部收益率64％，高于基准收益率和银行贷款利率。投资回收期2年，投资利润率33.72%,投资利税率56.32%。以上指标均超过项目评价参数的数值，经济效益好，项目可行。11．9主要数据及经济指标汇总见表11-241 主要数据及评价指标表表11-2项目单位增量固定资产投资万元8550流动资金万元1000年销售收入万元124000年销售税金万元6661达纲年利润总额万元9942投资利润率％33.72投资利税率％56.32财务内部收益率％64财务净现值(I=17％)万元7364.47静态投资回收期年2借款偿还期年　盈亏平衡点％65.2741 第十二章社会评价12.1社会影响分析12.1.1该项目实施后，每年企业可新增利润9942万元，当地政府可新增税金6661万元，可以使企业职工增加收入，提高职工的购买能力，也可以在一定程度和一定的范围增加当地居民的收入，由于企业分配原则是按劳分配，多劳多得，所以，不会造成分配不公，同时，也不会扩大贫富收入差距。对其他利益群体不构成损害。12.1.2新型微型汽油机的开发和制造是我国整个汽车工业的一个薄弱环节，也是目前全球汽车发动机的发展方向之一，它的开发将起到提升自主品牌微型（小型）家用轿车技术含量、增加市场竞争力、加速微型面车包升级换代、降低相关车型污染物排放、降低燃油消耗和温室气体排放等综合性社会效益。同时，开发生产新型微型汽油机可以扶持和带动周边地区发动机零部件企业的发展，促进地区汽车工业的进步，为地区带来较大的经济效益和社会效益。12.1.3项目对所在地区弱势群体的利益不影响。12.1.4该项目建设和运营期间内，对当地的教育文化水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成影响。12.1.541 该项目建设和运营期间内，对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程不构成影响。12.1.6项目所在地没有少数民族居住，所以该项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定。12.2互适性分析****公司为当地的经济建设和解决就业问题作出了巨大贡献。一直受到当地政府和居民的认可及支持，企业不断发展壮大，实施该项目后，将使企业的产品结构得到调整，产业得到升级换代，不增加污染，能够为当地的社会环境，人文条件所接纳，同时，当地政府和居民也非常支持该项目的存在与发展，所以，该项目将同****公司一道与当地社会环境互相适应，共生共存，和谐发展。12.3社会风险分析本项目在企业原有厂区内实施，不新增用地，因此不存在征地补偿与居民拆迁安置补偿等社会问题，没有社会风险。综上所述，该项目实施后，不会产生社会问题，没有社会风险，具有社会可行性。41 第十三章风险分析13.1市场风险“十一五”期间汽车发动机产品的总体形势是机遇和挑战并存。****公司凭借多年生产汽车发动机的经验，自行开发研制高性能微型汽油机，并根据稳定的市场占有率，制定符合市场需求和企业生产能力的生产规模，通过技术改造，采用先进的加工手段，确保产品质量，填补自主品牌微型汽油机无高端产品的空白，市场竞争力强；大部份产品将为关联企业内部配套。因此，本次项目产品不存在市场风险。13.2技术风险****公司开发、生产汽车发动机已有近二十年，技术先进、成熟，并拥有雄厚的技术力量和生产装备。本次技改新增的设备也都是经过多次调研，采用的工艺技术在吸收国外先进经验的基础上加以创新。生产方式以组装方式（KD）生产，重在零部件质量控制、生产过程控制、整车配试等方面，故本项目基本无技术风险。13.3资源风险该项目实施后，所需资源国内均能稳定、可靠供应，不存在风险。41 13.4工程风险该项目所在地状况良好，不存在滑坡、湿陷等自然灾害，因此项目在建设及运营过程中不存在工程方面的风险因素。13.5投资风险项目投资估算充足、全面，同时我国通货膨胀率在可控制的范围内，因此，不存在投资方面的风险因素。13.6融资方面的风险因素项目的资金来源充足，可靠，不存在风险因素。13.7配套条件的风险因素该项目在企业原有厂区内实施，可以充分利用原有厂房、设备、给排水、供电、供气、道路等资源，因此，不存在配套条件方面的风险因素。由以上分析可知，该项目的建设和运营在很多方面都不存在风险。41 第十四章研究结论高性能的微型汽油机的开发和制造是我国自主品牌汽车工业的一个薄弱环节，排量小型化、节油、高技术含量、高升功率也是目前全球汽车发动机的发展方向之一。4A系列微型汽油机的开发和制造，将起到健全中高档小型家用轿车产业链，填补国内自主品牌微型汽油机无高端产品的空白，打破外资技术垄断。同时对汽车工业——发动机行业将起到巨大的推动作用，也能进一步促使轻型车用发动机研发和制造水平的大力发展。项目实施后，可为小型及微型汽车提供高性能、低油耗、低排放的发动机。企业的综合竞争能力也得到提高，为企业的可持续发展打下坚实的基础。同时，该项目产品符合国家的产业发展政策，符合当前市场需求状况。项目建成后可新增销售收入124000万元，新增利税16603万元，项目确定产品生产纲领符合企业实际情况，采用的工艺技术设备先进、合理、成熟、适用。项目财务评价各项测算指标均超过国家规定的行业指标，其财务评价，社会评价，环境影响评价可行，风险分析可行，企业实施该项目的基本条件具备，因此，该项目具有可行性，希望相关部门予以大力支持，以尽快建成投产。41'